Felhasználó v14 NAV Számlázás

Owned by Géza Nagy
Last updated: Mar 29, 2023

Felhasználói dokumentáció, tippek, videók

English (EN): https://oregional.atlassian.net/wiki/spaces/OOA/pages/9807331370

Csoportos adószám

NAV dokumentáció: https://onlineszamla.nav.gov.hu/api/files/container/download/Online_Szamla_interfesz specifikacio_HU_v3.0.pdf

2.1.4 Adószámok a sémában

Ha az eladó csoportos áfaalany tagja, akkor – az Áfa tv. előírásainak megfelelően – az eladó adóalany a csoport. A csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) kell feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.

2.1.4.1 Vevői adószám

a belföldi értékesítésnél az adóalany vevő adószámának első nyolc számjegyét, a csoportos általános forgalmi adóalanyiság esetén a csoportazonosító számának első nyolc számjegyét kötelező a számlán, és így az adatszolgáltatásban is szerepeltetni.

Ha a vevő belföldi csoportos áfaalany, akkor – az Áfa tv. szerint – a vevő adószámaként a csoport azonosító számát kell megadni, a csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) lehet feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.

 

Díjbekérő (proforma)

Előlegszámla, előleg elszámolás, végszámla

Az előleget tartalmazó tételsor esetén az <advanceIndicator> értékét „true”-ra kell állítani és az <advancePaymentData> csomópontot nem szabad kitölteni.

Ezzel lehet jelölni, hogy a számlán az adott tételsort előlegként kell figyelembe venni.

A végszámláról az adatszolgáltatást úgy kell összeállítani, hogy tartalmazza a gazdasági esemény teljes összegét, ebből az összegből levonásra kerülő előleg számlát/számlákat, és összegzésben pedig a kettő különbözetét.

Ha nagyobb összegben került sor az előleg befizetésére a vevő részéről, mint a gazdasági esemény teljes összege, akkor ezt a különbözetet az előleg számlában kell rendeznie a számla
kiállítójának, nem pedig a végszámlában (vagyis abban az esetben, ha az ügylet adóval növelt ellenértéke meghaladja a kapott előleget, akkor a különbözettel az előlegszámla módosítandó).

Ha a végszámla végösszege negatív végösszeget tartalmaz, akkor warning-al jelöli a rendszer a nem megfelelő értéket.

Fontos kiemelni, hogy ekkor a számla adattartalma nem megfelelő, tehát a számlát és nem az adatszolgáltatást szükséges javítani.

Ha a végszámla külföldi pénznemben kerül kiállításra, akkor a számla árfolyamát az adatszolgáltatás invoiceHead csomópontja alatt lévő <exchangeRate> mezőben szükséges megadni.

A végszámlának kizárólag egy árfolyama van.

Tehát a korábban megfizetett előleg beszámításakor is ezzel az árfolyammal szükséges számolni.

A séma ugyanakkor az advancePaymentData csomópontban lehetőséget ad arra, hogy az előleg fizetésekori árfolyam is megadható legyen.

Fontos felhívni ugyanakkor arra a figyelmet, hogy az Áfa törvény szempontjából a végszámlánál ennek az árfolyamnak nincs jelentőssége, ugyanakkor számviteli elszámolásnál lehetséges.

Tehát az advanceExchangeRate megadása nem az Áfa törvény szempontjából, hanem számviteli elszámolások miatt lehet fontos.

 

 

Módosító, jóváíró számla

Mennyiség jóváírás

Ár jóváírás

Rabatt (mennyiségi kedvezmény)

https://github.com/nav-gov-hu/Online-Invoice/issues/265#issuecomment-654039778

A módosító, jóváíró, érvénytelenítő számlákat az áfa törvény együttesen számlával egy tekintet alá eső okiratként írja le. Ennek a típusú bizonylatnak egy alapvető kelléke a hivatkozás arra a számlára, melynek az adattartalmát az okirat módosítja. Lényegében ezt a jogszabályi pontot akarjátok kikerülni a negatív alapösszegű számlákkal. Adóhivatal oldaláról ne várjátok azt, hogy egy viszonylag fontos jogszabályi rendelkezés kikerülésére elvi beleegyezést adjunk.

A warning-nak éppen az a szerepe, hogy felhívja adózó figyelmét arra, hogy az általa kiállított bizonylat nem feltétlenül felel meg a jogszabályi követelményeknek. Persze ennek tudatában folytathatja a számlakiállítási gyakorlatát, ugyanakkor mi azért abban bízunk, hogy az adózók egy jelentős része átgondolja azt.

Érvénytelenítő (stornó) számla

Egyablakos Rendszer (OSS)

Kerekítés

Sorok vagy főösszeg

Készpénzes számla