Felhasználó v14 NAV Számlázás
- Géza Nagy
Felhasználói dokumentáció, tippek, videók
English (EN): User v14 NAV Invoice
Csoportos adószám
2.1.4 Adószámok a sémában
Ha az eladó csoportos áfaalany tagja, akkor – az Áfa tv. előírásainak megfelelően – az eladó adóalany a csoport. A csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) kell feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.
2.1.4.1 Vevői adószám
a belföldi értékesítésnél az adóalany vevő adószámának első nyolc számjegyét, a csoportos általános forgalmi adóalanyiság esetén a csoportazonosító számának első nyolc számjegyét kötelező a számlán, és így az adatszolgáltatásban is szerepeltetni.
Ha a vevő belföldi csoportos áfaalany, akkor – az Áfa tv. szerint – a vevő adószámaként a csoport azonosító számát kell megadni, a csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) lehet feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.
Díjbekérő (proforma)
Előlegszámla, előleg elszámolás, végszámla
Módosító, jóváíró számla
Mennyiség jóváírás
Ár jóváírás
Rabatt (mennyiségi kedvezmény)
https://github.com/nav-gov-hu/Online-Invoice/issues/265#issuecomment-654039778
A módosító, jóváíró, érvénytelenítő számlákat az áfa törvény együttesen számlával egy tekintet alá eső okiratként írja le. Ennek a típusú bizonylatnak egy alapvető kelléke a hivatkozás arra a számlára, melynek az adattartalmát az okirat módosítja. Lényegében ezt a jogszabályi pontot akarjátok kikerülni a negatív alapösszegű számlákkal. Adóhivatal oldaláról ne várjátok azt, hogy egy viszonylag fontos jogszabályi rendelkezés kikerülésére elvi beleegyezést adjunk.
A warning-nak éppen az a szerepe, hogy felhívja adózó figyelmét arra, hogy az általa kiállított bizonylat nem feltétlenül felel meg a jogszabályi követelményeknek. Persze ennek tudatában folytathatja a számlakiállítási gyakorlatát, ugyanakkor mi azért abban bízunk, hogy az adózók egy jelentős része átgondolja azt.