Felhasználó v14 NAV Számlázás

Felhasználói dokumentáció, tippek, videók

1 Csoportos adószám
2 Díjbekérő (proforma)
3 Előlegszámla, előleg elszámolás, végszámla
4 Módosító, jóváíró számla
- 4.1 Mennyiség jóváírás
- 4.2 Ár jóváírás
- 4.3 Rabatt (mennyiségi kedvezmény)
5 Érvénytelenítő (stornó) számla
6 Egyablakos Rendszer (OSS)
7 Kerekítés
- 7.1 Sorok vagy főösszeg
- 7.2 Készpénzes számla

Csoportos adószám

NAV dokumentáció: https://onlineszamla.nav.gov.hu/api/files/container/download/Online_Szamla_interfesz specifikacio_HU_v3.0.pdf

2.1.4 Adószámok a sémában
Ha az eladó csoportos áfaalany tagja, akkor – az Áfa tv. előírásainak megfelelően – az eladó adóalany a csoport. A csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) kell feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.

2.1.4.1 Vevői adószám
a belföldi értékesítésnél az adóalany vevő adószámának első nyolc számjegyét, a csoportos általános forgalmi adóalanyiság esetén a csoportazonosító számának első nyolc számjegyét kötelező a számlán, és így az adatszolgáltatásban is szerepeltetni.
Ha a vevő belföldi csoportos áfaalany, akkor – az Áfa tv. szerint – a vevő adószámaként a csoport azonosító számát kell megadni, a csoporttag adószámát pedig a groupMemberTaxNumber elemben (típusa: TaxNumberType) lehet feltüntetni, ha ez szerepel a számlán.

Díjbekérő (proforma)

A díjbekérő (proforma) NEM számla, ezért NEM szükséges adatot küldeni a NAV felé

Előlegszámla, előleg elszámolás, végszámla

Odoo dokumentáció: https://www.odoo.com/documentation/14.0/applications/sales/sales/invoicing/down_payment.html

NAV API dokumentáció: https://onlineszamla.nav.gov.hu/dokumentaciok 2.9 Előlegszámla, végszámla adatszolgáltatása

Az előleget tartalmazó tételsor esetén az <advanceIndicator> értékét „true”-ra kell állítani és az <advancePaymentData> csomópontot nem szabad kitölteni.

Ezzel lehet jelölni, hogy a számlán az adott tételsort előlegként kell figyelembe venni.

A végszámláról az adatszolgáltatást úgy kell összeállítani, hogy tartalmazza a gazdasági esemény teljes összegét, ebből az összegből levonásra kerülő előleg számlát/számlákat, és összegzésben pedig a kettő különbözetét.

Ha nagyobb összegben került sor az előleg befizetésére a vevő részéről, mint a gazdasági esemény teljes összege, akkor ezt a különbözetet az előleg számlában kell rendeznie a számla
kiállítójának, nem pedig a végszámlában (vagyis abban az esetben, ha az ügylet adóval növelt ellenértéke meghaladja a kapott előleget, akkor a különbözettel az előlegszámla módosítandó).

Ha a végszámla végösszege negatív végösszeget tartalmaz, akkor warning-al jelöli a rendszer a nem megfelelő értéket.

Fontos kiemelni, hogy ekkor a számla adattartalma nem megfelelő, tehát a számlát és nem az adatszolgáltatást szükséges javítani.

Ha a végszámla külföldi pénznemben kerül kiállításra, akkor a számla árfolyamát az adatszolgáltatás invoiceHead csomópontja alatt lévő <exchangeRate> mezőben szükséges megadni.

A végszámlának kizárólag egy árfolyama van.

Tehát a korábban megfizetett előleg beszámításakor is ezzel az árfolyammal szükséges számolni.

A séma ugyanakkor az advancePaymentData csomópontban lehetőséget ad arra, hogy az előleg fizetésekori árfolyam is megadható legyen.

Fontos felhívni ugyanakkor arra a figyelmet, hogy az Áfa törvény szempontjából a végszámlánál ennek az árfolyamnak nincs jelentőssége, ugyanakkor számviteli elszámolásnál lehetséges.

Tehát az advanceExchangeRate megadása nem az Áfa törvény szempontjából, hanem számviteli elszámolások miatt lehet fontos.

Megjegyzések:

Odoo egy előleg típusú terméket enged megadni rendszer szinten (tehát multicompany esetén is ugyanaz minden company-ban). Analitikus címkék segítségével lehet további előleg termékeket használni (analitikai alapértelmezéseknél lehet beállítan) [account.analytic.defaults model]
A számla tételeinél lehetőség van jelölni, hogy az adott tétel előleg jellegű. Ha a tétel előleg jellegű, akkor végszámla esetén lehetőség van megadni az advancePaymentData csomópontot

Módosító, jóváíró számla

NAV API dokumentáció: https://onlineszamla.nav.gov.hu/dokumentaciok 2.5.2 Adatszolgáltatás számla módosításáról, 2.5.3 Módosuló adatok a tételsorokban

NAV API dokumentáció 2.5.3 Módosuló adatok a tételsorokban

A tételsor újraközlésekor a számszerű adatokat (árak, mennyiségek) KÜLÖNBSÉGKÉNT kell jelölni a módosítandó tételsor aktuális értékéhez képest. (Az aktuális értéket az eredeti számla és az összes korábbi módosítás együttese állítja elő.)

Mennyiség jóváírás

Mennyiségi jóváírás esetén NAV felé a számlasor kapcsán mennyiség és egységár adatok is küldésre kerülnek

Példa:

eredeti számla: 5db x 1.000 HUF/db = 5.000 HUF
jóváíró számla: -2db x 1.000 HUF/db = -2.000 HUF

Ár jóváírás

Ár jóváírás esetén a NAV felé a számlasor kapcsán csak a teljes végösszeg módosulása (tehát az adott kedvezmény teljes összege) kerül elküldésre

Példa:

eredeti számla: 5db x 1.000 HUF/db = 5.000 HUF
jóváíró számla: nem kell se mennyiség, se egységár, elég csak az adott jóváírás, pld: -2.000 HUF

Rabatt (mennyiségi kedvezmény)

https://hu.wikipedia.org/wiki/Rabatt

https://piacesprofit.hu/kkv_cegblog/mi-a-rabatt-es-mikor-hasznaljuk/

Figyelem

A számlázó lehetőséget ad negatív végösszegű, előzmény számla nélküli jóváíró számla kibocsátására, DE a NAV Online Számla rendszer fejlesztői ezt a gyakorlatot NEM támogatják (“WARN” üzenet), részletekért lásd az alábbi github linkeken elérhető eszmecserét.

Javasolt gyakorlat, hogy MINDIG előzmény számlákhoz kapcsolódóan kerüljenek kibocsátásra időszakos rabatt jellegű jóváíró számlák

NAV Online Invoice github negatív számla

https://github.com/nav-gov-hu/Online-Invoice/issues/265
https://github.com/nav-gov-hu/Online-Invoice/issues/299
https://onlineszamla.nav.gov.hu/api/files/container/download/Online_Szamla_interfesz specifikacio_HU_v3.0.pdf
Előzmény nélküli módosító számlaként történő beküldés a dokumentációban található taxatív felsorolás alapján csak nagyon speciális esetekben elfogadott:
modifyWithoutMaster
Előzmény nélküli normál számlaként történő beküldés WARN (figyelmeztető) üzenetet eredményez:
INCORRECT_SUMMARY_DATA_INVOICE_NET_AMOUNT

https://github.com/nav-gov-hu/Online-Invoice/issues/265#issuecomment-654039778
A módosító, jóváíró, érvénytelenítő számlákat az áfa törvény együttesen számlával egy tekintet alá eső okiratként írja le. Ennek a típusú bizonylatnak egy alapvető kelléke a hivatkozás arra a számlára, melynek az adattartalmát az okirat módosítja. Lényegében ezt a jogszabályi pontot akarjátok kikerülni a negatív alapösszegű számlákkal. Adóhivatal oldaláról ne várjátok azt, hogy egy viszonylag fontos jogszabályi rendelkezés kikerülésére elvi beleegyezést adjunk.
A warning-nak éppen az a szerepe, hogy felhívja adózó figyelmét arra, hogy az általa kiállított bizonylat nem feltétlenül felel meg a jogszabályi követelményeknek. Persze ennek tudatában folytathatja a számlakiállítási gyakorlatát, ugyanakkor mi azért abban bízunk, hogy az adózók egy jelentős része átgondolja azt.