NAV Odoo könyvelés példák
- Géza Nagy
Néhány általános gazdasági esemény könyvelése
- 1 3891 Átvezetési számla - Saját bankszámlák közti forgalom (HUF-HUF)
- 2 3891 Átvezetési számla - Saját bankszámlák közti forgalom (HUF-EUR)
- 3 3891 Átvezetési számla - Készpénz felvétel pénztárba (HUF)
- 4 4513 Lízingdíj számla (tőke és kamat)
- 5 532 Bank költség
- 6 491 Nyitómérlegszámla - 492 Zárómérlegszámla
- 7 8671 Gépjárműadó
- 8 8720 Fizetendõ kamatok, kamatjell. ráford.
3891 Átvezetési számla - Saját bankszámlák közti forgalom (HUF-HUF)
Átmozgatunk pénzt egyik saját bankszámlánkról a másik saját bankszámlánkra
Akkor is használjuk, ha nem klasszikus bankszámla, hanem pld paypal, barion, wise, stb
3841: CIB HUF bankszámla főkönyvi számla
3842: OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
3891: Átvezetési főkönyvi számla
# OTP HUF (381)számláról OTP EUR számlára 10.000 HUF
# # OTP HUF csökkenés
T 3891 10000
K 3842 10000
# # CIB HUF növekedés
T 3841 10000
K 3891 10000
# # Tranzakciós díj (ha van)
3891 Átvezetési számla - Saját bankszámlák közti forgalom (HUF-EUR)
Átmozgatunk pénzt egyik saját bankszámlánkról a másik saját bankszámlánkra
Akkor is használjuk, ha nem klasszikus bankszámla, hanem pld paypal, barion, wise, stb
3842: OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
3860: OTP EUR bankszámla főkönyvi számla
3891: Átvezetési főkönyvi számla
535: Bankköltég
# OTP HUF (381)számláról OTP EUR számlára 10.000 HUF
# OTP deviza eladási árfolyam:
# OTP átváltási díj:
# # OTP HUF csökkenés
T 3891 10000
K 3842 10000
# # OTP EUR növekedés
T 3860 231
K 3891 10000
# 3891 Átvezetési számla - Készpénz felvétel pénztárba (HUF)
Felveszünk készpénzt ATM-ből vagy bankfiókban
Átvezetési számlára megy a bankszámla csökkenés és a pénztár növekedése is
3811: Pénztár
3841: OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
3891: Átvezetési főkönyvi számla
KulcsSoft példa: 3811 (pénztár); 3842 (OTP); 3891 (átvezetés);
# OTP HUF (3842)számláról felveszünk 10.000 HUF készpénzt
# # OTP HUF csökkenés
T 3891 10000
K 3842 10000
# # Pénztár növekedés
T 3811 10000
K 3891 10000
# # Készpénzfelvétel díja (ha van), pld 190 HUF
T 5320 190
K 3842 1904513 Lízingdíj számla (tőke és kamat)
Lízingdíj számla, benne tőke és kamattörlesztés
A lízingelt eszközt követhetjük analitikus számlán vagy nyithatunk külön főkönyvi számlát is (pld: 4513 Merkantil lízing ABC-123 rendszámra)
Mást könyvelünk, mint amit a számlaképen látunk!
A tőketörlesztés ÁFA tartalmának 50%-a vonható le, a többi nem vonható le, de ÁFA analitikába be kell kerülnie, mint adóalapot nem képző tétel.
4513: Merkantil lízing számla
4541: Belföldi szállítók
4660: Előzetesen felszámított általános forgalmi adó
8722: Kölcsönök, hitelek egyéb fizetendő kamata
# Kamat törlesztés (ÁFA: 0% TAM)
T 8722 19412
K 4541 19412
# Tőke törlesztés
# # 50% levonható ÁFA
T 4513 37284
T 4660 10066
K 4541 47350
# # 50% nem levonható ÁFA
T 4513 47350
K 4541 47350532 Bank költség
Bankszámla vezetés költsége, utalások díja, stb
Általában a bankszámla kivonatban van, innen tudunk róla
KulcsSoft: 535 Bankköltség
532 OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
381 OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
# OTP levonja a számlavezetés díját
T 532 5000
K 381 5000491 Nyitómérlegszámla - 492 Zárómérlegszámla
Éves nyitás és zárás
Nyissunk külön naplót, pld: Balance Sheet Open-Close (BSOC) és itt vezessük
8671 Gépjárműadó
Gépjármű adó előírása és befizetése
Törvény határozza meg a mértékét és a megfizetési gyakoriságot, ami alapján a könyvelő előírja, nekünk az alapján kell befizetni
Külön főkönyvi számlán tartjuk nyilván az előírást és a befizetést!
Előírás: 463X Költségvetési befizetési kötelezettségek
Megfizetés: 464X Költségvetési befizetési kötelezettségek teljesítése
Egyéb ráfordítások között kell szerepelnie
NAV jogcím kód: 410
NAV Belföldi gépjárműadó bevételi számla: 10032000-01079160
2021. 01. 01-től a gépjárműadó beszedése az Önkormányzatoktól a NAV hatáskörébe került
Főkönyvi számlák:
3842 OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
4637 Cégautóadó
4647 Cégautóadó teljesítése
8671 Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások
# Előírjuk a befizetendő gépjármű adót
T 8671 32200
K 4637 32200
# Befizetjük az előírt gépjármű adót
T 3842 32200
K 4647 322008720 Fizetendõ kamatok, kamatjell. ráford.
Bankszámla hitelkeret költsége
Általában a bankszámla kivonatban van, innen tudunk róla
KulcsSoft: 8721 Pénzintézetnek fizetendő kamatok
872 OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
381 OTP HUF bankszámla főkönyvi számla
# OTP levonja a számlavezetés díját
T 872 40000
K 381 40000